ScholarShare College Savings Plan

Glosario

Si bien intentamos explicar ScholarShare de manera accesible y simple, inevitablemente aparecerán algunos términos legales y de inversión, y algunas siglas. A cualquiera le puede resultar difícil. Por ello, si en algún momento le resulta difícil entender, a continuación incluimos un glosario de los términos desconocidos que puede encontrar en el sitio web del ScholarShare.

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A

Administración Activa

Enfoque de inversión que tiene por objeto superar el retorno promedio de los mercados financieros. Los administradores que adoptan este enfoque utilizan investigación, proyecciones de mercado y sus propias opiniones para seleccionar títulos para comprar y vender.

Administración Pasiva

Estrategia de inversión a bajo costo según la cual un fondo de inversión procura igualar — si bien no superar — un índice determinado de acciones o de bonos; también denominado indexación.

B

Beneficiario

El beneficiario es el estudiante. La persona designada por el titular en la solicitud de la cuenta. Es el estudiante que utilizará los fondos.

Bono de Alto Rendimiento

Bono con calificación BB o menor que paga un alto rendimiento como compensación del riesgo mayor. También se denominan bonos chatarra.

Bonos

Un bono es un tipo de título de deuda mediante el cual un inversor le presta dinero a una entidad (por lo general, a una sociedad o a un gobierno) que toma los fondos en préstamo por un período determinado de tiempo a una tasa fija o variable. El grupo o conjunto de títulos de deuda se denomina cartera de bonos.

C

Capitalización

El valor de mercado de los títulos en circulación de una sociedad, con exclusión del pasivo corriente. Por debajo de $3 mil millones por lo general se considera de baja capitalización; entre $2 y $10 mil millones se considera capitalización media y más de $8 mil millones se considera de capitalización alta.

Cartera

Grupo de títulos financieros tales como acciones, bonos y equivalentes de caja, así como también las contrapartes de fondos cerrados que cotizan en bolsa en mano de una empresa de inversión, fondo de cobertura o persona física.

Clases de Activos

Los distintos tipos de inversiones. Títulos (acciones), ingresos fijos (bonos) y mercado de dinero (inversiones de corto plazo) son ejemplos de clases de activos.

Cuenta

Cuenta correspondiente al Plan.

Cuenta Coverdell de Ahorro para la Educación (CESA o ESA)

Una Cuenta Coverdell ESA es una cuenta en fideicomiso o en custodia, abierta o establecida en los Estados Unidos, destinada únicamente al pago de los gastos de educación calificados del beneficiario designado de la cuenta. Se puede utilizar para ahorrar para K-12 o para los gastos para la educación superior, y los aportes se limitan a $2,000 por año por niño. Pueden aplicarse limitaciones según los ingresos del hogar.

Cuenta en Custodia

Se crea una cuenta en beneficio de un menor, con un adulto (agente, banco, compañía fiduciaria u otra organización) como custodio de conformidad con la ley aplicable del estado. En las cuentas en custodia, el control sobre la cuenta se transfiere al beneficiario al alcanzar la mayoría de edad (18 o 21 años, según el estado).

Custodio

Agente, banco, sociedad fiduciaria u otra organización que tiene en posesión y salvaguarda los bienes de la cuenta de un individuo en su nombre.

D

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "D"

E

EGTRRA

EGTRRA es la Ley de Conciliación de Crecimiento Económico y Alivio Tributario de 2001, en los términos de su vigencia, y las normas del Tesoro, resoluciones y publicaciones efectuadas de conformidad con dicha ley.

F

Familiar

Un ‘familiar’ es una persona que tiene una relación con ese beneficiario, según se indica a continuación: (i) hijo, hija o descendiente de cualquiera de ellos; (ii) hijastro o hijastra; (iii) hermano, hermana, hermanastro o hermanastra; (iv) padre, madre o ancestro de cualquiera de ellos; (vii) hermano del padre o madre; (viii) yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada; (ix) cónyuge del beneficiario o de cualquiera de las personas mencionadas; o (x) primo del beneficiario. A tal fin, un niño incluye un hijo adoptado legalmente y hermano o hermana incluye al hermanastro o hermanastra.

Fondo de Acciones Internacionales

Fondo de inversión que invierte en acciones de sociedades ubicadas fuera de los Estados Unidos.

Fondo de Crecimiento

Fondo de inversión que por lo general invierte en acciones de sociedades respecto de las cuales se considera que tienen un potencial de crecimiento de ingresos y ganancias por encima del promedio. Estas acciones por lo general tienen bajo rendimiento en dividendos y precios por encima del promedio comparado con los números de ganancias y valor libro.

Fondo de Índice

Fondo de inversión administrado en forma pasiva que procura igualar el rendimiento de un índice de mercado determinado.

Fondo de Inversión

Cartera administrada profesionalmente, diversificada, de títulos que combinan los fondos de personas y organizaciones para invertir con un objetivo común, por ejemplo, obtener ingresos en el corto plazo o crecimiento a largo plazo.

Fondo de Mercados de Dinero

Fondo de inversión concebido para garantizar la seguridad del capital y los ingresos actuales invirtiendo en títulos que maduran en un año o menos, por ejemplo, certificados de depósito, títulos negociables y letras del Tesoro de los Estados Unidos. Los fondos de mercado de dinero procuran mantener un valor estable de bien neto de $1. Los fondos de mercado de dinero tienen el menor riesgo de todos los fondos de inversión, pero ofrecen el menor potencial de ganancias.

Fondo Equilibrado

Fondo que apunta a obtener crecimiento y ganancias, garantizando estabilidad del capital, a través de una cartera que incluye acciones y bonos.

G

Garantía de Firma Medallion

Esta firma, disponible en muchos bancos nacionales, empresas de fideicomisos, cooperativas de crédito y otras instituciones financieras, es una garantía especial de firma que garantiza la autenticidad de la firma para la transferencia de un título.

H

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "H"

I

Impuesto Adicional

Impuesto federal del 10% adicional que grava la porción de ganancias de un Retiro No Calificado.

Impuesto sobre el Ingreso de Menores

Ley de impuesto especial aplicable a los niños menores de 17 años que han obtenido ganancias que exceden un umbral anual predeterminado. Los ingresos adicionales que exceden este umbral se gravan a la tasa aplicable al tutor.

Índice de Gastos

Denominado también Comisión Anual según Los Activos. En el Plan ScholarShare de Ahorro para la Universidad, incluye los gastos subyacentes del fondo mutual, el cargo de gestión o administrativo y el cargo de administración del programa.

Ingresos Totales

Cambio porcentual, en un período de tiempo predeterminado, del valor neto de los activos del fondo, ajustado para reflejar la reinversión de todas las distribuciones de ganancias de capital y dividendos.

Institución Educativa Acreditada

Una institución educativa acreditada es una institución que cumple los requisitos para participar de ciertos programas federales de asistencia a estudiantes, a la que también se denomina institución del Título IV en la Ley de Educación Superior. Puede ser una institución universitaria o de posgrado, o una institución terciaria o de orientación comercial. La mayoría de los colegios universitarios y universidades están acreditados. Contacte a su institución para saber si está acreditada o no.

Instituciones Educativas Admisibles

Por lo general, se trata de instituciones educativas postsecundarias acreditadas según el Título IV que ofrecen créditos para un título de bachelor, un título de grado o título de posgrado o profesional, o cualquier otra credencial postsecundaria.

IRA

Cuenta individual para la jubilación – Cuenta de ahorros para la jubilación exenta de impuestos o con diferimiento de impuestos abierta por una persona que le permite apartar un cierto monto por año, con diferimiento de los impuestos sobre las ganancias hasta que comienzan los retiros a los 59 1/2 o después, o en el caso de una IRA Roth, tampoco pagan impuestos por extracción. Consulta a un asesor de impuestos para obtener más información.

IRA para la Educación

Ver Cuenta Coverdell de Ahorro para la Educación (CESA o ESA).

IRS

El Servicio de Rentas Internas (IRS) es la agencia de recaudación de impuestos federal y el órgano de aplicación del Código de Rentas Internas (Internal Revenue Code) aprobado por el Congreso.

J

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "J"

K

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "K"

L

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "L"

M

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "M"

N

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "N"

O

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "O"

P

Participación en el Título IV

Significa que la Institución tiene un Acuerdo de Participación en el Programa con el Departamento de Educación de los Estados Unidos (el Departamento) para que los estudiantes elegibles reciban Becas Pell y, según el acuerdo, otra ayuda federal. Para participar en los programas de ayuda financiera del Título IV, la institución debe ofrecer un programa de un mínimo de 300 horas reloj de duración, tener una acreditación reconocida por el Departamento de Educación de los Estados Unidos, haber operado por un mínimo de 2 años y haber firmado un acuerdo de participación con el Departamento.

Participante/Usted

Persona o entidad que abre una Cuenta en el Plan.

Plan

El Plan es el Plan de Ahorros para la Universidad ScholarShare.

Q

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "Q"

R

Retiro Calificado

Cualquier retiro de una Cuenta utilizado para pagar los Gastos Calificados de Educación Superior del Beneficiario en una Institución Educativa Admisible.

Retiro Sujeto a Impuestos

Cualquier retiro de fondos de una Cuenta: (1) que se pague al beneficiario, o al patrimonio del Beneficiario al momento de su fallecimiento o con posterioridad, o que guarde relación con la discapacidad permanente del Beneficiario; (2) que se realice por haber recibido el Beneficiario una beca u otro tipo de asistencia educativa para veteranos o de otro tipo, no sujeta a impuestos; (3) que se realice por asistir el Beneficiario a una academia militar, pero solo en la medida del costo de educación atribuible a dicha asistencia; o (4) equivalente al monto de los Gastos Calificados de Educación Superior del Beneficiario tomado en consideración a fin de determinar la Beca Hope del Beneficiario, el Crédito de Oportunidad de los Estados Unidos o un Crédito de Aprendizaje Vitalicio.

S

Sección 529

La Sección 529 del Código de Rentas Internas, la sección que especifica los requisitos de los programas admisibles de ahorro para la universidad (planes 529).

Solicitud de Cuenta

La solicitud de cuenta es la solicitud que deben completar y presentar a Plan ScholarShare de Ahorro para la Universidad, junto con el pago, a fin de participar en el Plan. Se incorpora por referencia al Acuerdo de Participación en el Plan.

Solicitud de Cuenta en Custodia

Solicitud de cuenta utilizada por el custodio. Descargue la Solicitud de Cuenta en Custodia.

Solicitud de Cuenta para Entidades

Solicitud de cuenta utilizada por fideicomisos o patrimonios, entidades comerciales, organizaciones reguladas por el Artículo 501(c)(3) del Código de Rentas Internas (IRS) o gobiernos estatales o locales. Descargue la Solicitud de Cuenta para Entidades.

Solicitud de Cuenta para Personas Físicas

Solicitud de cuenta típicamente utilizada por un individuo (padre, abuelo, familiar o amigo) para abrir una cuenta para el estudiante. Descargue la Solicitud de Cuenta para Personas Físicas.

T

TIAA-CREF Tuition Financing, Inc.

TIAA-CREF Tuition Financing, Inc., (TFI) es una sociedad vinculada de TIAA-CREF, una organización de servicios financieros con más de 90 años de experiencia en inversiones.

Titular de Cuenta Sucesor

El Titular de Cuenta Sucesor es la persona designada por el titular de la cuenta en la solicitud de cuenta para sucederlo en la titularidad de la cuenta al fallecer el titular.

Titular de la Cuenta

El titular de la cuenta es el dueño de una cuenta del Plan, por lo general, uno de los padres o un abuelo, pero no es necesario que sea un familiar.

Títulos

El nombre general utilizado para describir acciones, títulos públicos, obligaciones negociables o derechos de propiedad, tales como opciones o futuros.

Títulos ajustados por Inflación

Los bonos emitidos por el gobierno de los EE. UU., organismos gubernamentales o compañías cuyo capital e intereses se ajustan con el tiempo según la inflación, a diferencia de lo que sucede con los bonos convencionales.

Títulos de Capital

También denominados acciones. Título que representa derechos de propiedad sobre una empresa. Un accionista tiene derecho a participar en las ganancias de la empresa, algunas de las cuales se pueden distribuir como dividendos. El grupo o conjunto de títulos de capital se denomina cartera de títulos de capital.

Títulos de Renta Fija

También denominados bonos. Esencialmente, son préstamos que el bonista le otorga al gobierno o compañía (denominada emisor) cuando necesita reunir el efectivo. Tienen fecha de vencimiento, que es la fecha en que el emisor debe pagarte el capital, o el valor nominal, del bono. Los bonos por lo general pagan intereses hasta la fecha de vencimiento. Un conjunto o grupo de bonos financieros constituye una cartera de bonos.

Transferencia

Reinversión exenta de impuestos de un plan admisible a otro dentro de un plazo específico, por lo general, 60 días. Está permitido transferir fondos desde otro plan 529 de ahorros para la universidad a una cuenta en el Plan ScholarShare de Ahorro para la Universidad para el mismo beneficiario una vez dentro de cada período de 12 meses sin incurrir en responsabilidad por impuesto sobre el ingreso federal. El plan 529 de ahorros para la universidad del cual se transfieren fondos puede estar sujeto a diferencias de características, costos y cargos de entrega. Debe consultar también a su asesor de impuestos o al otro plan 529 de ahorros para la universidad. Pueden aplicarse impuestos estatales y locales.

U

UGMA

Ley Uniforme de Donaciones a Menores. Leyes ratificadas por la mayoría de los estados que le permiten a un adulto realizar aportes a una cuenta en custodia en nombre de un menor sin tener que crear un fideicomiso o designar un tutor. De esta forma, se pueden comprar títulos e invertir dinero en nombre de un menor, pero el custodio es responsable de administrar los fondos de la cuenta. El custodio tiene un deber de fiducia de administrar la cuenta con prudencia, pero una vez que el menor alcanza la mayoría de edad, adquiere plenos derechos sobre los fondos depositados en la cuenta. Los activos son propiedad del menor, y sus padres no tienen el control legal sobre el uso del producido de la cuenta. Todos los retiros de la cuenta se gravan a la tasa aplicable al menor. Depositar dinero en una cuenta UGMA puede afectar en forma negativa las posibilidades de obtener ayuda financiera, ya que los funcionarios encargados de la ayuda financiera pueden darle una ponderación mayor a los bienes del menor que a los bienes de sus padres.

Unidad

Participación de propiedad en una Opción de Inversiones adquirida realizando un aporte a la Cuenta.

UTMA

Ley Uniforme de Transferencias a Menores. Ley que amplía la definición de donación adoptada en la Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA) e incluye también inmuebles, obras de arte, patentes y regalías.

V

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "V"

W

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "W"

X

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "X"

Y

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "Y"

Z

No existen términos en el glosario que comiencen con la letra "Z"

0-9

1099Q

Formulario del IRS que recibe un individuo durante la época de presentación de impuestos si se efectuaron retiros de una Cuenta 529 o de una Cuenta Coverdell de Ahorro para la Educación (Coverdell Education Savings Account; ESA) el año anterior. El individuo utiliza este formulario para completar las declaraciones de impuestos federales y estatales.

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